סיבות להחזר מס
מס ההכנסה מחושב לפי ההכנסה השנתית של אדם.
בעולם אידיאלי, היינו מגישים בסוף השנה דוח למס הכנסה וכך היינו יודעים בדיוק מה גובה המס אותו עלינו לשלם בהתייחס לאותה שנת מס קלנדרית.
מאחר והפרקטיקה הנ"ל אינה נהוגה בישראל הרי שהחבות לנכות מס חלה על המעסיק.
במידה ועבדתם שנה קלנדרית רצופה אצל אותו מעסיק, רוב הסיכויים שהמס ששילמתם הינו נכון ולא מגיע לכם החזר
הבעיה מתחילה כאשר מחליפים מקומות עבודה בתקופה של שנה ספציפית או במהלך השנים של הבדיקה.
רק ראיה כוללת של איש מקצוע רו"ח תאפשר לראות, כי שולם יותר מדיי מס הכנסה ותאפשר קבלת החזר ממס הכנסה.
במידה ולא עבדתם חלק משנה מסוימת, הרי שבתקופה הנ"ל לא הרווחתם כסף (יתכן וקיבלתם דמי אבטלה).
מאידך, אם עבדתם בחלק מהשנה, קרוב לוודאי שהמעסיק ניכה לכם מס הכנסה מתוך נקודת הנחה שעבדתם שנה מלאה. לכן, במקרים בהם יש תקופות ללא עבודה (גם אבטלה) מומלץ לבצע בדיקה לגבי אותה שנת מס מאחר וקיים סיכוי גבוה להחזר מס בגין אותה שנה.
משיכת קרן פנסיה/ קופת גמל/ קרן השתלמות (לפני הזמן)
במידה ומשכתם את הקרן פנסיה שלכם, אז לבטח היה קשה לראות שמהסכום הגדול שציפיתם לקבל היה ניכוי של 35% מס. במקרה כזה, כדאי מאד לבצע בדיקה להחזר מס ולנסות להחזיר את המס שנוכה לטובת מס הכנסה.
שירות בצה"ל -או- שירות לאומי:
במידה ושירתתם בצה"ל או בשירות לאומי בין השנים 2015-2021 אנו יותר ממליצים לכם לבדוק האם מגיע לכם החזר מס, הרבה מהפעמים ההנחה של מי ששירשתו בצה"ל/לאומי איננה מתעדכנת אצל המעסיק שלכם ויורד לכם מס שלא צריך לרדת והוא ישירות הולך לקופת המדינה- רשות המסים. לכן, יש לבצע בדיקה להחזר מס ולא להפסיד כסף שמגיע לכם!
במידה ועבדתם בשנת מס מסוימת במספר עבודות בו זמנית, הרי שהייתם נדרשים לבצע תיאום מס. במידה ולא ביצעתם תיאום מס כנראה שבאחד ממקומות העבודה ניכו לכם מס לפי אחוז המס המקסימלי. גם אנשים שביצעו תיאום מס- מומלץ לבצע בדיקה מקיפה לאותה שנת מס מאחר וקיים סיכוי גבוהה כי ניתן לקבל החזר מס בגין אותה שנה.
ילדים עם לקות למידה/מוגבלות/נכות
הרבה הורים אינם יודעים, במידה ולאחד (או יותר) מהילדים שלהם נערכה ועדת "אפיון וזכאות" ("ועדת השמה") ו/או במידה והילד מוגדר 100% נכות בביטוח הלאומי, אזי מגיע להם הטבות במס! לכן, במידה ואחד הילדים שלכם עבר ועדה בעירייה במקום מגוריכם, זה הזמן לטפל בהחזר מס עבורכם.
נכות רפואית בביטוח לאומי -או- במשרד הביטחון
למי שנקבעה נכות בביטוח לאומי או במשרד הביטחון בעקבות מחלה, לרבות מחלת הסרטן, יש לבדוק האם ניתן להחזיר את המס בשנה/ים בהן נקבעה הנכות- יתכן מאד שמגיע לכם הנחה במס או שאתם בכלל פטורים מלשלם מס. במקרה כזה חשוב מאד לפנות לאיש מקצוע רואה חשבון שיטפל לכם בחישובי המס
יציאה לחל"ת בתקופת הקורונה -או- מלחמת "חרבות ברזל"
במידה ובתקופת הקורונה או המלחמה יצאתם לחל"ת, אז כדאי מאד לבצע בדיקה, אולי מגיע לכם החזר מס!
מסיימי לימודים אקדמאים -או- לימודי מקצוע
במידה וסיימתם תואר אקדמי ראשון/שני/שלישי ו/או לימודי תעודה כמו הנדסאי/חשמלאי/מכונאי וכדומה, אז כדאי מאד לבדוק האם מגיע לכם החזר מס בעקבות סיום הלימודים וקבלת התעודה.
אנשים המחזיקים ניירות ערך (מניות, תעודות סל, אגרות חוב ועוד) מבצעים השקעות אלה על-פי רוב באמצעות בנקים או בתי השקעות. כשיש רווחים (או לחילופין משולם דיבידנד) הרי שהבנק מנכה מס במקור אוטומטית מהרווחים ומעביר את הכסף לרשות המיסים. מאידך, במקרה של הפסד, בו קיימת ללקוח הזכות לקזז את ההפסד מרווחים עתידיים, הבנק בדרך כלל לא יבצע את פעולת הקיזוז עבור הלקוח. לכן, במידה והיו לכם השקעות בבורסה ב-6 השנים האחרונות, ניתן לבצע בדיקה ולבדוק אילו הפסדים ניתן לקזז ועל-ידי כך לקבל החזר מס. במקרים מסוימים מדובר בסכומים גבוהים מאוד.
גרושים המשלמים מזונות בעבור ילדיהם זכאים להטבת מס עבור כל שנה בהם שילמו מזונות. במידה והתגרשתם בבית המשפט לענייני משפחה/בית דין דתי בין השנים 2018-2023 ושילמתם מזונות, יתכן והינכם זכאים להטבת מס שלא מימשתם. אנו יכולים לבדוק עבורכם האם קיבלתם את ההטבה ובמידה ולא, לדרוש אותה עבורכם רטרואקטיבית. שווה לבדוק מאחר ויתכן ומדובר בסכום משמעותי מאוד.
תושבים שמתגוררים לפחות 12 חודשים רצופים ביישוב מתוך רשימת יישובים שנקבעת מדי שנה זכאים לזיכוי ממס על הכנסה עד לתקרה שנקבעה לכך. במקרה ואתם מתגוררים בפירפריה, מומלץ מאד לבדוק האם ניתן לדרוש עבורכם החזר מס, וכן ניתן לדרוש זאת רטרואקטיבית.
קיימות עוד סיבות להחזרי מס, כגון:
תשלומי משכנתא; חופשת לידה; הורה במשפחה חד הורית; תושב חוזר; עולה חדש ותרומות